Préparer le budget formation 2027 : méthode pour les établissements de santé et médico-sociaux

Introduction

À l’automne, les responsables formation, RH et cadres commencent généralement à consolider les besoins de l’année suivante. Dans un établissement sanitaire ou médico-social, l’exercice dépasse rapidement la simple addition de devis : il faut croiser les besoins des équipes, les échéances de formation, les contraintes de planning, les coûts d’absence et les possibilités de financement.

Préparer le budget formation 2027 dès la fin de l’année 2026 permet de disposer d’une vision plus réaliste des actions à programmer et de limiter les arbitrages tardifs.

L’objectif n’est pas de prévoir chaque dépense à l’euro près. Il est de construire une enveloppe suffisamment structurée pour distinguer les priorités, anticiper les coûts complets et conserver une marge de manœuvre pendant l’année.

Comment préparer votre budget formation ?

Pour préparer un budget formation 2027, un établissement peut procéder en cinq étapes :

Le budget doit notamment prendre en compte les coûts pédagogiques, le temps de travail mobilisé, les frais éventuels de déplacement ou d’hébergement et les contraintes de remplacement ou de continuité d’activité.

Pour les établissements qui construisent un plan de développement des compétences, cette préparation permet également de rapprocher besoins professionnels, calendrier et moyens financiers.

Le pilotage du budget formation

Un budget formation peut devenir difficile à piloter lorsqu’il est construit uniquement à partir des demandes reçues.

Dans un établissement de santé, un EHPAD ou une structure médico-sociale, plusieurs besoins peuvent se présenter simultanément :

Le risque consiste alors à arbitrer formation par formation sans disposer d’une vision d’ensemble.

La préparation du budget 2027 gagne donc à partir des besoins professionnels avant de partir des offres disponibles.

Un établissement peut, par exemple, identifier les équipes concernées par les urgences médicales, puis consulter les formations FORSIM consacrées aux urgences médicales lorsque ce besoin correspond à ses priorités.

Le budget de formation, qu'est-ce que c'est ?

Le budget formation correspond à l’enveloppe prévisionnelle nécessaire pour mettre en œuvre les actions de développement des compétences d’une organisation pendant une période donnée.

Il ne doit pas être confondu avec le plan de développement des compétences. Depuis le 1er janvier 2019, celui-ci remplace le plan de formation et rassemble les actions de formation mises en place à l’initiative de l’employeur. [2]

Le budget est donc un outil financier et de pilotage. Le plan de développement des compétences organise les actions envisagées, les publics, le calendrier et leur articulation avec les besoins de l’établissement.

Enjeux du budget formation 

Une formation ne mobilise pas uniquement un budget pédagogique.

Une session peut également nécessiter du temps de travail, une adaptation du planning, un remplacement, un déplacement ou une organisation spécifique du service.

Un budget incomplet peut donc conduire à programmer davantage d’actions que l’établissement ne pourra réellement organiser.

Les principaux postes à anticiper

Cette lecture permet de comparer les projets sur une base plus réaliste.

Une formation dont le coût pédagogique paraît faible peut mobiliser de nombreux professionnels simultanément. À l’inverse, une organisation intra-établissement peut, selon la situation, simplifier certains aspects de planification pour une équipe complète.

La formation intra permet d’adapter une session au contexte de l’établissement, aux profils des participants et aux situations professionnelles rencontrées par les équipes.

Cadre réglementaire pour les employeurs

Pour les employeurs relevant du Code du travail, l’article L6321-1 prévoit que l’employeur assure l’adaptation des salariés à leur poste de travail et veille au maintien de leur capacité à occuper un emploi au regard notamment de l’évolution des emplois, des technologies et des organisations. Les actions mises en œuvre à cette fin peuvent être prévues dans le plan de développement des compétences. [1]

Le ministère chargé du Travail distingue également les formations obligatoires ou nécessaires de celles qui ne relèvent pas de cette catégorie. [2]

En pratique, cette distinction doit être intégrée au travail budgétaire : toutes les demandes ne présentent pas le même niveau de priorité ou la même échéance.

Le cadre présenté ici concerne principalement les employeurs relevant du droit privé. Les établissements publics doivent intégrer leurs propres règles statutaires, procédures budgétaires et dispositifs de formation.

Pour les entreprises de plus de 50 salariés, l’OPCO Santé rappelle également le rôle du CSE dans les échanges relatifs aux besoins en compétences, aux orientations de formation et au plan de développement des compétences. [3]

La préparation budgétaire doit donc être articulée avec le calendrier social et décisionnel propre à chaque établissement.

Bonnes pratiques pour structurer le budget

1. Partir des besoins avant de partir des formations

Une bonne préparation commence par une question simple :

quelles compétences l’établissement devra-t-il maintenir, actualiser ou développer en 2027 ?

Le recensement peut être organisé par :

L’OPCO Santé indique qu’un plan de développement des compétences peut être annuel ou pluriannuel et qu’il peut notamment préciser les parcours envisagés, les salariés concernés, les organismes pressentis, les durées, les dates et les coûts induits. [3]

2. Classer les besoins avant l’arbitrage financier

Une grille simple facilite les décisions.

Cette grille n’a pas vocation à remplacer l’analyse RH ou réglementaire de l’établissement. Elle évite surtout de traiter toutes les demandes comme équivalentes.

3. Distinguer budget brut et financement prévisionnel

Le coût d’une action et son financement sont deux informations différentes.

Il est préférable de calculer d’abord :

coût prévisionnel total de la formation

puis d’identifier séparément :

financement potentiel ou prise en charge estimée.

Les modalités de financement de l’OPCO Santé dépendent notamment de la branche de l’établissement et sont actualisées selon les décisions applicables. [3]

Il serait donc prudent de ne pas considérer une modalité de prise en charge 2026 comme automatiquement acquise pour 2027.

Les établissements concernés peuvent également consulter le guide FORSIM consacré au financement de l’AFGSU avec l’OPCO Santé, tout en vérifiant les conditions effectivement applicables au moment de la demande.

Les erreurs fréquentes dans un budget formation

Budgéter uniquement les frais pédagogiques

Cette méthode sous-estime souvent l’impact réel d’une formation.

Lorsque plusieurs professionnels quittent simultanément leur poste pour suivre une session, le planning peut représenter une contrainte aussi importante que le devis.

Reconduire automatiquement le budget 2026

Reprendre l’enveloppe précédente est pratique, mais ne permet pas d’intégrer correctement :

Le budget N-1 constitue un repère, pas nécessairement le besoin N+1.

Attendre le montant définitif des financements

Une prise en charge potentielle peut évoluer.

Le budget interne doit donc rester compréhensible même lorsqu’un financement n’est pas encore confirmé.

Regrouper toutes les formations dans une seule ligne

Une ligne « formations 2027 » ne permet pas de piloter les arbitrages.

Un établissement gagne à distinguer au minimum :

Remplir le calendrier sans tenir compte des services

Une enveloppe financière peut être validée sans que les formations soient réellement réalisables.

Le budget doit donc être confronté très tôt aux contraintes de planning.

Notre méthode

Pour préparer 2027, FORSIM recommande une démarche en cinq temps.

1. Recenser

Lister les besoins par population et par situation professionnelle.

Les responsables formation peuvent notamment rapprocher :

2. Quantifier

Pour chaque action, préciser :

Cette étape transforme une intention générale — « former l’équipe aux urgences » — en besoin budgétable.

3. Chiffrer le coût complet

Chaque ligne doit faire apparaître le coût pédagogique séparément des autres coûts internes ou annexes.

4. Identifier les hypothèses de financement

Un financement non confirmé doit rester une hypothèse.

Cette présentation évite de réduire artificiellement le budget avant validation du dossier.

5. Planifier

Le budget devient réellement opérationnel lorsqu’il est associé à un calendrier.

En pratique, conserver une partie de l’enveloppe non engagée peut faciliter la réponse à un besoin apparaissant en cours d’année.

Programme ou compétences concernées

La préparation du budget doit être reliée aux besoins réels des équipes.

Pour FORSIM, l’AFGSU constitue notamment une thématique prioritaire. Le catalogue officiel identifie l’AFGSU Niveau 2 comme une formation de 21 heures, destinée aux infirmiers, IDE, aides-soignants et professionnels de santé. Elle peut notamment être envisagée lors d’une arrivée dans un nouveau service, d’un renouvellement des compétences ou lorsqu’un établissement souhaite renforcer la sécurité.

Pour anticiper les effectifs et le temps de formation correspondant, les responsables peuvent consulter le contenu FORSIM consacré à la formation AFGSU Niveau 2.

Le catalogue FORSIM mentionne également la Réactualisation AFGSU, l’Arrêt cardiaque et le PHTLS comme formations complémentaires de l’AFGSU Niveau 2. Les durées ou modalités qui ne sont pas précisées dans le catalogue de référence doivent être vérifiées avant leur intégration définitive au budget.

Cette logique peut être reproduite pour les besoins en gérontologie, petite enfance, hygiène, prévention des risques ou autres thématiques présentes dans le catalogue de formations FORSIM.

FAQ

Quand faut-il préparer le budget formation 2027 ?

Le travail peut commencer dès le second semestre 2026. Une préparation entre septembre et décembre permet de recenser les besoins, chiffrer les actions, identifier les populations concernées et procéder aux arbitrages avant le démarrage de l’année.

Quels coûts faut-il intégrer dans un budget formation ?

Le budget peut distinguer les frais pédagogiques, le temps de travail consacré à la formation, les déplacements et hébergements éventuels, ainsi que les coûts d’organisation ou de remplacement propres à l’établissement. Le coût complet est généralement plus utile au pilotage que le seul montant du devis.

Comment prioriser les formations pour 2027 ?

Commencez par les obligations applicables, les échéances identifiées et les compétences directement liées aux fonctions exercées. Les besoins de sécurité, de qualité, d’actualisation des pratiques et les projets d’établissement peuvent ensuite être hiérarchisés selon les populations concernées et les contraintes de planning.

Peut-on utiliser les financements 2026 pour prévoir le budget 2027 ?

Les dispositifs et modalités 2026 peuvent servir de repère, mais ils ne doivent pas être considérés comme acquis pour 2027. Les conditions applicables doivent être vérifiées auprès du financeur concerné avant l’engagement d’une action. [3]

Faut-il prévoir une réserve dans le budget formation ?

Une marge d’ajustement est utile lorsque l’établissement souhaite conserver la possibilité de répondre à des recrutements, des changements d’organisation ou des besoins identifiés pendant l’année. Son montant dépend de la situation et des règles budgétaires propres à l’établissement.

Conclusion

Préparer le budget formation 2027 consiste moins à additionner des formations qu’à organiser des priorités.

Une préparation structurée permet de relier les besoins des équipes, les effectifs, les durées, les coûts complets, les possibilités de financement et les contraintes de planning. Elle donne également aux responsables formation une base plus solide pour arbitrer entre les actions à sécuriser rapidement et celles qui peuvent être programmées plus progressivement.

Pour préparer les besoins de votre établissement, vous pouvez consulter le catalogue de formations FORSIM à télécharger.

Sources

[1] République française. (2026). Code du travail, article L6321-1. https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000052437104/2026-04-29

[2] Ministère du Travail et des Solidarités. (2021). Le plan de développement des compétences. https://travail-emploi.gouv.fr/le-plan-de-developpement-des-competences

[3] OPCO Santé. (s. d.). PDC : comprendre le plan de développement des compétences. https://www.opco-sante.fr/employeur/les-dispositifs-de-formation/plan-de-developpement-des-competences-pdc/